מהו החיסכון המשתלם ביותר לשכירים ועצמאים
מהם היתרונות שבגינם כדאי לפתוח קרן השתלמות והאם זה משתלם לשכירים וגם לעצמאים? על כך בטור החשוב הבא!
האם לכל עצמאי כדאי לפתוח קרן השתלמות? ואם כן למה?באיזו חברה כדאי לפתוח חיסכון מסוג זה?
הפקדה לקרן השתלמות משתלמת גם אם הינך שכירה ו/או עצמאית. בקרן השתלמות גלומות שתי הטבות מס – האחת מיידית בשנה השוטפת כאחוז (4.5%) מההכנסה החייבת כעצמאית ולא יותר
מ 11,835 ₪ השנה – שבגינה יש מגן מס לפי שיעור המס השולי, והשניה עתידית (אחרי 6 שנים) והיא פטור מתשלום מס רווחי הון (נכון להיום 25%) על הרווחים בקרן והיא מוגבלת ל 18,480 ₪ השנה.
הסכומים שיופקדו מעבר ל18,480 ₪ לא יתנו שום הטבת מס. כעוסקת פטורה (מחזור פחות מ100,000 ₪ בשנה) , הטבת המס השוטפת תהיה נמוכה מאד, אם בכלל, אבל עדיין תוכלי להפקיד עד 18,480 ₪ ולהנות מהטבת המס העתידית, כלומר בכל מקרה תהני מהטבת מס לפחות על רווחי הון שיווצרו בקרן.
אם בנוסף להיותך עצמאית את גם שכירה אז לצורך הסכום ה"פנוי" להפקדה כעצמאית מבצעים את החישוב הבא:
בשנת 2021 תקרת ההכנסה לצורך הפקדה כעצמאי הינה 263,000 ₪. מתקרה זו מפחיתים את ההכנסה שבגינה המעסיק הפריש לשכיר עבור קרן השתלמות ואם יש יתרה חיובית אפשר להפקיד בגינה 4.5% לקרן ההשתלמות, ולקבל את הטבת המס השוטפת. כמובן שניתן להפקיד יותר , אבל לא תהני מהטבת מס בשנה השוטפת ואם סך ההפקדות עולה על 18,480 ₪ בשנה על העודף לא תהני מהטבת מס רווחי הון בעתיד.
בחישוב כדאיות מסלולי השקעה צריך לקחת בחשבון בין היתר את שיקולי המס, אך הם לא היחידים ולכן אינני נוקטת עמדה בקשר להעדפות האישיות שלך.
שולמית נוי
הרשמו לקבלת עדכונים מקצועיים [קורונה, ושוטף] https://www.noycpa.co.il/news
הודעות כלליות [לפחות בימי קורונה] https://www.facebook.com/noycpa.co.il/
התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ מקצועי, ואין המשיב אחראי לתוצאות השימוש בהן
יש לכם עוד שאלות לשולמית נוי החזרי מס הכנסה? כנסו!
f הפייסבוק שלי
08-9150505 052-2605456
